Ich habe ChatGPT 4 eine einfache, aber detaillierte Bilanz- und Erfolgsrechnungsdaten eines Musterunternehmens (KMU-Kontoplan) für die Jahre 2022 und 2021 als Excel-Upload-Datei hochgeladen, in der Hoffnung, dass er die Konten des KMU-Kontoplans eigenständig den richtigen Mittelflussrechnungs-Positionen zuordnet. Leider war das nicht der Fall. Erst nachdem ich eine manuelle Zuordnung zu den Mittelflussrechnungs-Positionen vorgenommen und die Daten erneut eingespeist hatte, konnte er die Bilanz und Erfolgsrechnung korrekt indexieren und die Basis-Zuordnungen vornehmen. Aber dies immerhin korrekt, was irgendwie schon beeindruckend ist.
Hashtag#ChatGPT kennt das Basiskonzept der Mittelflussrechnung. Doch die eigentliche Herausforderung begann dann erst. Ich habe die Berechnungen von Hashtag#ChatGPT immer wieder überprüfen und korrigieren müssen. Hier sind die wesentlichen Korrekturen, die ich anweisen musste, damit man ein Bild erhält, was Hashtag#ChatGPT noch so auf Anhieb falsch macht:
🚫 Eine Geldflussrechnung beruht nicht auf den absoluten Werten der Bilanzpositionen 2022, sondern auf den Veränderungen der Positionen von 2021 zu 2022.
🚫 Für den Cash Flow aus betrieblicher Tätigkeit müssen neben der Veränderung des Nettoumlaufvermögens auch der Gewinn und die Abschreibungen berücksichtigt werden.
🚫 Die Cash Flow Rechnung 2022 sollte den Gewinn und die Abschreibungen des Jahres 2022 und nicht 2021 verwenden.
🚫 Die Abschreibungen werden falsch berechnet; die korrekten Konten sind 6920-6931 in der Tabelle “Erfolgsrechnung”.
🚫 Bei der Veränderung des Nettoumlaufvermögens wird das falsche Vorzeichen verwendet; es sollte negativ sein.
🚫 Der CashFlow aus Investitionstätigkeit beruht nicht nur auf der Veränderung der Anlagevermögenskonten, sondern es sind auch die Investitionen zu berücksichtigen. Dafür müssen zu den Kontenbewegungen des Anlagevermögens die Abschreibungen addiert werden.
🚫 Die Werte des Cashflows aus Investitionstätigkeit und Finanzierungstätigkeit waren korrekt, jedoch mit den falschen Vorzeichen.
Was dann wieder beeindruckend ist, dass ChatGPT nach jeder Anweisung die Korrekturen präzise vorgenommen hat. Und am Ende hatte ich tatsächlich eine korrekte Geldflussrechnung in der Hand! 🎉
Ach ja, das Exportieren in Excel ist dann “easy”…
Fazit: ChatGPT-4.0 hat Potenzial, aber es erfordert immer noch menschliche Überwachung und Eingriffe, um eine einfache Geldflussrechnung zu erstellen.
Herzlichst, Roman Kalberer
